最高人民法院 最高人民检察院 公安部

关于办（bàn）理非法集（jí）资刑事案件（jiàn）若（ruò）干（gàn）问题的意见

为依（yī）法惩（chéng）治非法吸收公众存（cún）款、集资诈骗等非法集资犯（fàn）罪活动，维护国家金融管理秩序（xù），保护公民、法人和其（qí）他组织合法权益，根（gēn）据（jù）刑法、刑事诉讼法（fǎ）等法（fǎ）律规定（dìng），结合司法（fǎ）实践，现就（jiù）办理非法吸收公众（zhòng）存款（kuǎn）、集资诈骗等非法集（jí）资刑事案件有关问题提出以下（xià）意见：

一（yī）、关于非法集（jí）资（zī）的“非法（fǎ）性”认定依据（jù）问题

人民（mín）法院（yuàn）、人民检察院、公安机关认定非法集资的“非法性”，应当（dāng）以（yǐ）国家金融管理（lǐ）法律法规（guī）作为依据（jù）。对于国家金融管理法律法规仅作原则性规定的，可以根据法律规定的（de）精神（shén）并参考中国人民银行、中国银行保（bǎo）险（xiǎn）监督管理委员会、中国（guó）证券监督管理委（wěi）员（yuán）会等行政主管部门依照国家金融管理法（fǎ）律法规制定的（de）部门规章或者国家（jiā）有关金（jīn）融管理的（de）规定、办法、实施细则等规（guī）范性文件的规（guī）定予以认（rèn）定。

二、关（guān）于单位犯罪的认（rèn）定（dìng）问题

单位（wèi）实施非（fēi）法（fǎ）集资犯罪活动，全部或（huò）者（zhě）大部（bù）分违法（fǎ）所得归单（dān）位所有的，应当认（rèn）定为单位犯罪。

个（gè）人为进行非法集资（zī）犯罪活动（dòng）而设立的（de）单（dān）位实施犯罪的，或者单位设立（lì）后，以实施非法集资犯（fàn）罪活动为主要（yào）活动的（de），不以单位犯罪论处，对单位中（zhōng）组织、策划（huá）、实施非（fēi）法集资犯罪活动的人员（yuán）应当（dāng）以自然人犯（fàn）罪依法追究刑事责任。

判断（duàn）单位（wèi）是否以实施非法集资犯罪活（huó）动为主要活动，应当根据（jù）单位实施非法集资的次数、频（pín）度、持续时（shí）间、资金规模、资金流向、投入人（rén）力物力情况、单位（wèi）进行正（zhèng）当经营的状（zhuàng）况以及犯（fàn）罪活动的影响、后（hòu）果等因素综（zōng）合考（kǎo）虑认定。

三（sān）、关于涉案（àn）下属单位的处理问题

办理非法（fǎ）集资刑事案件中，人民法（fǎ）院、人民检（jiǎn）察院、公安机关应（yīng）当全面查清涉案单（dān）位，包括上级单位（总公司（sī）、母公司）和下属（shǔ）单位（wèi）（分公（gōng）司、子公司）的主体资格（gé）、层级、关系、地位、作（zuò）用、资金流向等，区（qū）分情况依法作出（chū）处理。

上级（jí）单（dān）位已被认（rèn）定为单位犯罪（zuì），下属单位实施（shī）非法集资犯罪活动，且全部或（huò）者大部分违法所得归下属单（dān）位所有的，对该（gāi）下（xià）属单（dān）位也应（yīng）当认定为单位（wèi）犯（fàn）罪（zuì）。上级（jí）单（dān）位和下属单位构成共同犯（fàn）罪的，应当根据犯罪单位的地位、作用，确定犯罪单位（wèi）的刑事责（zé）任。

上（shàng）级单位已被认定（dìng）为单位犯罪，下属单位实（shí）施非法（fǎ）集资犯罪活动（dòng），但（dàn）全部或（huò）者大部（bù）分违法（fǎ）所得归上级单位所有（yǒu）的（de），对（duì）下属单位不单（dān）独认定为单位（wèi）犯（fàn）罪。下属单位中涉（shè）嫌（xián）犯罪的人员，可以作为上（shàng）级单位的其他直接责任人员依法追究刑事责（zé）任。

上级单位未（wèi）被认定为单（dān）位犯罪，下（xià）属单位被（bèi）认定为单位犯罪的，对上（shàng）级单位中组织、策划、实（shí）施非法集资（zī）犯罪的（de）人员，一（yī）般（bān）可以与下属单位按照自然人与单位共同犯罪（zuì）处（chù）理。

上级单位与下（xià）属单位均未（wèi）被认定为单位犯罪的，一般以上级单（dān）位与下属（shǔ）单位中承担组织（zhī）、领导、管理、协调（diào）职责的主管人员和发挥主要作用的（de）人员作为主犯，以其他积（jī）极参加非法集资犯（fàn）罪的人员（yuán）作为从（cóng）犯，按照自（zì）然人共同犯罪处理。

四、关于主观（guān）故意的（de）认定问题

认定犯罪嫌疑人、被告人（rén）是否具有非（fēi）法吸收（shōu）公众存款的犯罪故（gù）意，应当依据犯罪嫌疑人、被告人的任职情况、职（zhí）业经历、专业背景、培训经历、本人（rén）因同类行为受到（dào）行政处罚（fá）或（huò）者刑事追究情况以及吸收资金方（fāng）式、宣传推广、合同资料、业（yè）务流程等（děng）证（zhèng）据，结合其供述，进行综合分析（xī）判断（duàn）。

犯罪嫌疑人、被告（gào）人使用诈骗方法非法集资，符合《最高人（rén）民法院关于审理（lǐ）非（fēi）法（fǎ）集资刑事案件具体应用法（fǎ）律若干问题的（de）解释（shì）》第（dì）四条规定的，可以（yǐ）认定为集资诈骗罪（zuì）中“以非法占（zhàn）有（yǒu）为目的”。

办案机关在（zài）办理（lǐ）非法集资刑事案件中（zhōng），应当根据案件具体情况注意收集运用涉及犯罪嫌（xián）疑人、被（bèi）告（gào）人的以下证（zhèng）据：是否使用虚（xū）假身份信息对外开展业（yè）务；是否虚假订立（lì）合同、协议；是否虚假宣传，明显超（chāo）出经（jīng）营范围（wéi）或者夸大经营、投资、服务项目及盈利能力；是否吸收资金后隐匿（nì）、销毁合同、协议（yì）、账目；是否（fǒu）传授或者接（jiē）受规避法律、逃避（bì）监管的方法，等等。

五（wǔ）、关于犯罪数额的认定问题

非法吸收或者变相吸（xī）收公众存款构成犯（fàn）罪，具有下列情形之一的，向亲友或者（zhě）单位内（nèi）部人（rén）员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资（zī）金一并计（jì）入犯罪（zuì）数额：

（一）在向亲友或者（zhě）单（dān）位内部人员吸（xī）收（shōu）资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员（yuán）向不特定对（duì）象吸（xī）收资金而予（yǔ）以放任的（de）；

（二）以吸收资金为目（mù）的，将社会人（rén）员吸收（shōu）为单位（wèi）内（nèi）部人员，并向（xiàng）其（qí）吸收资（zī）金的；

（三）向社（shè）会公开宣传（chuán），同时（shí）向不特定对（duì）象（xiàng）、亲友（yǒu）或者单（dān）位内部人员吸收资金的。

非法吸收或者变相吸收公众（zhòng）存款的数额，以行为人（rén）所吸收的资金（jīn）全额计算。集资参与人（rén）收回本金或者（zhě）获得回报后又重复投资的数额不予扣除，但可以作为量刑情节酌（zhuó）情考虑。

六、关于宽严（yán）相济刑（xíng）事政策把握问题

办理非法集资刑事案件，应当贯彻宽严相（xiàng）济刑（xíng）事政策，依法合理把握追究刑事（shì）责任的范（fàn）围，综合（hé）运用刑事手段（duàn）和（hé）行政手段（duàn）处置和（hé）化解风险，做（zuò）到惩（chéng）处少数、教（jiāo）育（yù）挽救大多数。要根据行（háng）为人的客（kè）观行为（wéi）、主观恶（è）性、犯罪情节及其地位、作用、层级、职务（wù）等情况，综合判（pàn）断行为（wéi）人（rén）的责（zé）任轻重和（hé）刑事追究的必要性，按照区别（bié）对（duì）待原则（zé）分类处理（lǐ）涉案人员，做到罚当其罪、罪责刑相（xiàng）适应。

重点（diǎn）惩（chéng）处非（fēi）法集资犯罪活动的组织者、领导者和管理（lǐ）人员，包括单位犯罪中的上级（jí）单位（总公司、母公司）的核心层、管理层和骨干人员，下属单（dān）位（wèi）（分（fèn）公司、子公司）的管理层和骨干人（rén）员，以及其他发挥主（zhǔ）要作用的人员（yuán）。

对于涉案人（rén）员积极配合调查、主动退赃退（tuì）赔、真诚认（rèn）罪（zuì）悔罪的，可以依法从轻处罚；其中情节轻微的，可以免除（chú）处罚（fá）；情节显著（zhe）轻微、危害不大的，不作为犯罪（zuì）处理。

七、关（guān）于管（guǎn）辖问题

跨区（qū）域非（fēi）法集资刑事案（àn）件按照《国务院（yuàn）关（guān）于进一步做（zuò）好防（fáng）范和处（chù）置非法（fǎ）集（jí）资工作的意见》（国发〔2015〕59号）确定的工作原则办理。如（rú）果合（hé）并侦查、诉讼更为适（shì）宜的（de），可以合并办理。

办（bàn）理跨区域非法集资刑（xíng）事案件，如果多（duō）个公安机（jī）关都有权立案侦查的，一（yī）般由（yóu）主要犯罪地公（gōng）安（ān）机（jī）关作为案件主办地，对主要（yào）犯罪嫌疑人（rén）立（lì）案（àn）侦查和移送审查起诉（sù）；由其（qí）他（tā）犯罪地公安机（jī）关作为案（àn）件分（fèn）办地根据（jù）案件（jiàn）具体情况，对（duì）本地区犯罪嫌（xián）疑（yí）人立案侦查和移送审查起诉。

管辖不明或者有争议的，按照有利于查清（qīng）犯罪事（shì）实（shí）、有利于诉（sù）讼的原（yuán）则，由其共同的（de）上级公（gōng）安机关协调确定或（huò）者（zhě）指定有关公安机关作为案件主（zhǔ）办地立案侦查。需要（yào）提请（qǐng）批准逮捕（bǔ）、移（yí）送审查起诉、提起公诉的，由分（fèn）别立案侦查的（de）公安机关所在地的人（rén）民检察院、人（rén）民法院（yuàn）受理。

对（duì）于重大、疑难（nán）、复杂的（de）跨区域非法集资刑事（shì）案件，公安机（jī）关应当在协调确定或者（zhě）指定案件主办地立（lì）案侦查的同时，通报同级人民检察院、人民法（fǎ）院。人（rén）民检察院（yuàn）、人民法院（yuàn）参照前（qián）款规定，确（què）定主要犯罪地作（zuò）为案件主（zhǔ）办地，其他犯罪地（dì）作为案件分办（bàn）地，由（yóu）所（suǒ）在地（dì）的人民检察院、人民法院负责（zé）起诉、审（shěn）判。

本条（tiáo）规定的“主要犯罪地”，包括（kuò）非（fēi）法集资活动的主要组织、策划、实（shí）施地（dì），集资行为人的（de）注册地、主要营业地、主要办事机（jī）构所（suǒ）在地，集资参（cān）与人（rén）的主要所在地等。

八、关（guān）于办案工作机制问（wèn）题

案件（jiàn）主办地和其（qí）他涉（shè）案地办案机（jī）关应当密（mì）切沟（gōu）通协调，协同推进侦查、起诉、审判（pàn）、资产处置工作，配（pèi）合有关部门最大限（xiàn）度追赃挽（wǎn）损。

案件主办地（dì）办案机关应当统一负责主要犯罪嫌疑人、被告人涉嫌非法（fǎ）集（jí）资全部犯罪事实的立案侦查、起（qǐ）诉、审（shěn）判，防止遗漏犯罪事实；并应就全案（àn）处理政策（cè）、追（zhuī）诉主要犯罪嫌疑人、被告（gào）人的证（zhèng）据要求及诉讼时限、追赃挽损、资产处置等工作要（yào）求，向（xiàng）其（qí）他（tā）涉案地办案（àn）机关进行通报。其他（tā）涉案地办案（àn）机关应（yīng）当对本地区犯罪嫌疑人、被告人涉（shè）嫌非（fēi）法集资的犯罪事实及时立案侦查、起诉、审判，积极协（xié）助主办（bàn）地处（chù）置涉案资产。

案件主（zhǔ）办（bàn）地和其他涉案地办案机关应当建（jiàn）立和完善证据交换共（gòng）享机制。对（duì）涉及主要犯罪嫌疑人、被告人的（de）证据，一般由案件主办地办案机关（guān）负责收集，其他涉（shè）案（àn）地提供协助。案件主（zhǔ）办地办案机关应当及时通报接收涉（shè）及主要（yào）犯罪（zuì）嫌疑人、被告（gào）人（rén）的证（zhèng）据材（cái）料的程序及要求。其他涉案地办案机关需（xū）要（yào）案（àn）件主办地提供证据材料的，应当向（xiàng）案件（jiàn）主办地（dì）办案（àn）机关提出（chū）证据需求，由案件主办（bàn）地（dì）收集并（bìng）依法移（yí）送。无（wú）法移送证据原（yuán）件的，应（yīng）当在（zài）移送复制件的（de）同时（shí），按照相关规定作出（chū）说（shuō）明。

九、关于涉案财物（wù）追缴处置问题

办理跨区域非法集资（zī）刑事案件（jiàn），案件主办地办案机（jī）关应当及（jí）时归集涉案财（cái）物，为统一资产处（chù）置做（zuò）好（hǎo）基础性（xìng）工作。其他涉案地办案机关应当及时查明涉案财物，明（míng）确其（qí）来源、去向、用途、流转情况，依（yī）法办理查封、扣押（yā）、冻结手续，并制作详细清单，对（duì）扣（kòu）押款（kuǎn）项应（yīng）当设立明（míng）细账，在扣押后（hòu）立即存入办案机（jī）关唯一合规账户，并将有关情况（kuàng）提供案件主办地（dì）办案（àn）机关。

人民法（fǎ）院、人民检察院、公安机关应（yīng）当严格依照（zhào）刑事诉讼法和相（xiàng）关司法（fǎ）解释的规定，依法移送、审查、处（chù）理查封（fēng）、扣（kòu）押、冻结的涉案财物。对审判（pàn）时（shí）尚（shàng）未追缴到（dào）案（àn）或（huò）者尚（shàng）未足额退赔的违法所得，人民法（fǎ）院（yuàn）应当判决（jué）继续追缴或者责令退赔，并由人民（mín）法院（yuàn）负（fù）责执（zhí）行，处置非法集资职能部门、人民检（jiǎn）察院、公（gōng）安机关等应（yīng）当予以配（pèi）合。

人民法院对涉案（àn）财物依法作出判（pàn）决后，有关地方和部门应当在处（chù）置（zhì）非法集资职能部门统筹协调下，切实履行协作义务，综（zōng）合运用（yòng）多种手段（duàn），做好涉案财物清（qīng）运、财产（chǎn）变现、资金归集、资金清退（tuì）等工作（zuò），确保最大限度（dù）减（jiǎn）少实际损失。

根据有关规定，查封、扣押（yā）、冻结的涉案财物，一般应在诉讼终结后返还集资参与人（rén）。涉案财物不足全部（bù）返还的，按照集资参与（yǔ）人的集（jí）资额比例返还。退赔集资参与人（rén）的损失一般优先于其他民事债务以及罚金、没收财产的执（zhí）行。

十、关于集资参与人权利保（bǎo）障问题（tí）

集资（zī）参与人，是指向非法集资活动投入资金的单（dān）位（wèi）和个人，为非法集（jí）资活动提供帮助（zhù）并获（huò）取经（jīng）济利益的单（dān）位和（hé）个人除外（wài）。

人民法（fǎ）院、人民（mín）检察院（yuàn）、公安机关应当通过及（jí）时公布案件进展（zhǎn）、涉案资产处置情况等方式（shì），依法保障集资参与人的合法权利（lì）。集（jí）资参与人可以推选代表人向人民法院提（tí）出（chū）相关意见（jiàn）和建议（yì）；推选不（bú）出代表人的（de），人民法（fǎ）院可以指（zhǐ）定代表人。人民法（fǎ）院（yuàn）可以视（shì）案件（jiàn）情况决定（dìng）集资参与人（rén）代表（biǎo）人参加或者旁（páng）听庭（tíng）审，对集资参与人提起附带（dài）民事诉（sù）讼等（děng）请（qǐng）求不予受理。

十一、关（guān）于行（háng）政执法与刑事司法（fǎ）衔接问题

处置非法集资职能部门或者有关行政主管部门（mén），在调查非法集资行为或（huò）者行政执法（fǎ）过程中，认为案情重大、疑难、复（fù）杂的，可以商请公安机关就追诉（sù）标准（zhǔn）、证据固定等问（wèn）题提（tí）出咨（zī）询或者参（cān）考意见；发现非法集（jí）资行为涉（shè）嫌犯罪的，应当按照《行（háng）政执法机（jī）关移送涉嫌犯罪案件（jiàn）的规定》等规定，履行相关手续，在规定的期限内将案件移（yí）送（sòng）公安（ān）机关。

人民法院、人民（mín）检察（chá）院、公安机关在办理非法集资刑（xíng）事案件过程中，可商（shāng）请处置非（fēi）法集（jí）资职能部（bù）门或者有关行政主管部门指派专业人员配合开展工作（zuò），协助查阅（yuè）、复制有关专业资料，就（jiù）案（àn）件（jiàn）涉及的专业（yè）问（wèn）题出具（jù）认（rèn）定意见（jiàn）。涉及（jí）需要行政处理的事项，应当及时移交处置非法集资职能部门或者（zhě）有关行政主管部门依法处理。

十二、关于国家（jiā）工作人员相（xiàng）关法律（lǜ）责（zé）任（rèn）问题

国家工作人员具有下列行为之一，构成犯罪的，应当依法追究刑事责任：

（一（yī））明知单位和个人所申请机（jī）构或者业务涉嫌非法集资，仍为其办理行政许可或者注册（cè）手（shǒu）续（xù）的；

（二）明知所主管、监管（guǎn）的单位（wèi）有涉嫌非法（fǎ）集资行为，未依法（fǎ）及时处理或（huò）者移送处置（zhì）非法集资（zī）职能部门的；

（三）查处非（fēi）法集（jí）资过程中滥用职权（quán）、玩忽职守、徇私（sī）舞弊的（de）；

（四）徇私舞弊不向司法机关移交非法（fǎ）集资刑事案件的（de）；

（五）其他通（tōng）过职务行为或者利用职务影响（xiǎng），支持、帮助、纵容非法（fǎ）集资的。

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